Le cockpit comptable : vue d'ensemble et clôture
Le point d'entrée unique de la comptabilité : santé des comptes, rite de fin d'exercice pas à pas, clôture — à l'impôt sur le revenu comme à l'impôt sur les sociétés — et accès à tous les outils comptables.
Le Cockpit comptable est le point d'entrée unique de la comptabilité de votre structure — pour le gestionnaire au quotidien comme pour l'expert-comptable en fin d'exercice. Tout part d'ici : les exports, le plan de comptes, les contrôles et la clôture — et, avec l'offre Sérénité, les comptes des associés.
Où trouver cet écran
Dans le menu latéral, ouvrez Comptabilité puis « Cockpit comptable ». Cette section vit en bas du menu : c'est un back-office, pas un écran quotidien. Dans une CPTS, le lien est la dernière entrée de la section « ACI et finances ».
Ce que vous voyez
La santé des comptes, en tête : un bandeau d'indicateurs réels, calculés avec le même moteur que l'export comptable. Il vérifie trois choses : l'équilibre débit/crédit des écritures (« Équilibré » ou « Écart débit/crédit »), le nombre de dépenses à catégoriser, et le nombre d'opérations bancaires à classer. Vert avec « Rien à traiter » : tout va bien. Ambre : cliquez, le bandeau vous emmène à l'écran d'export, dont les contrôles disent quoi corriger.
Le rite annuel, colonne principale : les gestes de fin d'exercice, dans l'ordre. Les étapes suivies par CPTSFlow affichent leur avancement réel (« Fait ») ; les autres sont des repères à réaliser hors de l'outil (marquées « Hors CPTSFlow ») :
- « Figer les périodes jusqu’au 31/12/2025 » — verrouiller les clés de répartition sur les charges de l'exercice clos (étape présente quand votre structure a des charges communes). Si votre société arrête ses comptes à un autre mois, l'étape porte sa vraie date (« jusqu’au 31/05/2026 ») et l'exercice s'appelle « 2025/2026 ».
- « Rapprocher la banque » — classer les opérations restantes.
- « Exporter le FEC » — préparer le pack pour l'expert-comptable et le lui transmettre.
- « Faire approuver les comptes en AGO » — le vote d'approbation en assemblée générale.
- « Clôturer l'exercice » — affecter le résultat approuvé (voir plus bas).
Les outils comptables, colonne latérale : les destinations permanentes — « Exports comptables », « Notes d'honoraires & virements » (la remise de virements), « Plan comptable & natures », et avec l'offre Sérénité « Périodes de répartition » (avec une pastille « à figer » quand des charges attendent) et « Comptes des associés ». Chaque outil n'apparaît que si votre rôle et votre structure y donnent accès.
Clôturer l'exercice
La clôture est le geste terminal du rite : une fois les comptes approuvés en AGO, elle arrête le résultat de l'exercice et verrouille l'année. Elle se lance depuis la dernière étape du rite, ou depuis la carte « Clôture d'exercice » (« Clôturer un exercice »), structure par structure si votre maison de santé porte plusieurs structures juridiques (« Structure juridique à clôturer ») — le rite affiche alors un état « Partiel (2/3 structures) » tant que tout n'est pas clos.
La fenêtre « Clôturer l'exercice » dépend du régime fiscal de la structure ; sans régime renseigné, elle le demande d'abord (« Renseigner le régime »).
À l'impôt sur le revenu, le résultat est réparti entre les associés : saisissez le « Résultat de l'exercice (€) » approuvé et choisissez la « Clé de répartition du résultat ». La quote-part de chacun, calculée au centime, figure dans les exports comptables remis à votre expert-comptable. Avec l'offre Sérénité, elle est aussi portée sur son compte courant, au premier jour de l'exercice suivant.
À l'impôt sur les sociétés, le résultat reste dans la société — « Reportez ici ce que l'assemblée a décidé » :
- Saisissez le « Résultat après impôt (€) » et l'« Impôt sur les sociétés de l'exercice (€) » (0 s'il n'y en a pas : le champ est obligatoire).
- Dans « Affectation décidée par l'assemblée », répartissez le résultat entre « Réserve légale (€) », « Autres réserves (€) » et « Dividendes (€) ». Le « Report à nouveau (calculé) » se met à jour à chaque frappe ; une perte y est portée d'office. Le champ « Dividendes (€) » n'est proposé qu'à une SISA, une SCI ou une SAS : une association ou une société civile de moyens ne verse jamais de dividende.
- S'il y a des dividendes, choisissez la « Clé de répartition des dividendes » — « Au prorata des parts sociales (statutaire) », « Parts égales entre associés » ou « Répartition manuelle (pourcentages saisis) » — et vérifiez l'aperçu, associé par associé, au centime.
Rien n'est réparti sur la situation des associés : les dividendes attribués deviennent une dette de la société envers chaque associé, que vous réglez par virement. Chaque virement se déclare ensuite depuis la banque — « Versement à un membre », nature « Dividende versé à un associé » —, dans la limite de ce que les clôtures ont attribué à cet associé (voir le rapprochement).
Dans les deux cas, cochez la confirmation « Je confirme que les comptes de l'exercice … ont été approuvés en assemblée générale », ajoutez si vous voulez la « Référence de la résolution d'AGO (facultatif) », puis « Clôturer définitivement ».
Questions fréquentes
Faut-il attendre la fin d'année pour venir ici ?
Non : un passage mensuel de deux minutes suffit à garder la santé des comptes au vert, et rend la fin d'exercice indolore.
Je ne vois pas tous les outils, est-ce normal ?
Oui : chaque outil n'apparaît que si votre rôle a le droit d'accéder à sa destination (et « Périodes de répartition », que si votre structure a des charges communes). Voyez Rôles et permissions.
Notre structure est à l'impôt sur les sociétés : où passent les dividendes ?
La clôture les attribue associé par associé, comme une dette de la société, puis chaque virement se déclare depuis la banque en « Dividende versé à un associé » : l'écran affiche les « Dividendes restant dus » à l'associé et refuse d'aller au-delà.